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Rapprochement Bancaire et Écritures de Régularisation

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Chapitre 6 Leçon 2
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Apprenez les étapes essentielles pour effectuer un rapprochement bancaire et enregistrer les écritures de régularisation.

Détails de la leçon

Description de la leçon

Après avoir effectué notre rapprochement bancaire, nous constatons que certaines écritures enregistrées par la banque ne figurent pas dans notre compte 512. Il est donc nécessaire d'enregistrer ces écritures dans le journal de banque. Cette leçon présente les écritures de régularisation nécessaires pour assurer la concordance des comptes lors du rapprochement bancaire du 5 janvier. Vous y apprendrez comment enregistrer divers montants tels que les remises par carte bleue, les virements Paypal, et les prélèvements de fournisseurs comme AXA et EDF.

Les frais sur remises et virements sont également abordés. Enfin, nous démontrerons comment vérifier nos écritures en consultant les grands livres clients et fournisseurs, en cherchant d'éventuelles erreurs d'imputation ou incohérences pour garantir une saisie correcte.

Objectifs de cette leçon

Les objectifs de cette vidéo sont :

  • Comprendre comment effectuer un rapprochement bancaire.
  • Enregistrer correctement les écritures de régularisation.
  • Assurer la concordance des comptes entre les relevés bancaires et les comptes comptables.

Prérequis pour cette leçon

Pour suivre cette vidéo, il est recommandé d'avoir des connaissances de base en comptabilité et d'être familier avec les concepts de comptes bancaires et de journaux comptables.

Métiers concernés

Cette leçon est particulièrement pertinente pour les comptables, les responsables financiers, les auditeurs, et les gestionnaires de trésorerie.

Alternatives et ressources

Comme alternatives, vous pouvez utiliser des logiciels comptables tels que Sage, QuickBooks, ou Xero pour faciliter les rapprochements bancaires et l'enregistrement des écritures de régularisation.

Questions & Réponses

Les écritures de régularisation sont nécessaires pour assurer que les comptes comptables reflètent correctement les transactions figurant sur les relevés bancaires, assurant ainsi une concordance qui est cruciale pour une tenue de comptes précise.
Les montants à régulariser peuvent inclure les remises carte bleue, les virements Paypal, les prélèvements de fournisseurs, et d'autres frais bancaires tels que les frais sur remises CB et Paypal.
Pour vérifier la saisie des écritures, il est recommandé de consulter les grands livres clients et fournisseurs pour rechercher des erreurs d'imputation ou des incohérences, ce qui contribue à garantir la précision de la saisie comptable.