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Comprendre les régimes fiscaux de l'assurance-vie et du PEA

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Chapitre 15 Leçon 7
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L'assurance-vie est le placement préféré des Français en raison de son régime fiscal avantageux, notamment en matière de droits de succession.

Détails de la leçon

Description de la leçon

Cette vidéo explore en profondeur les régimes fiscaux particuliers de l'assurance-vie et du PEA (Plan d'Épargne en Actions). L'assurance-vie est un placement très populaire en France avec un encours d'environ 2 000 milliards d'euros, grâce à son régime fiscal privilégié, principalement pour les droits de succession. Lors du décès, le capital de l'assurance-vie est directement versé aux bénéficiaires sans transiter par le patrimoine du défunt, ce qui permet d'échapper aux droits de succession.
Pour les primes versées jusqu'au 26 septembre 2017, les produits sont imposés selon le barème progressif ou un prélèvement libératoire à un taux variable en fonction de la durée du contrat. Pour les primes versées à partir du 27 septembre 2017, un prélèvement forfaitaire de 7,5% s'applique pour les contrats de plus de 8 ans et 12,8% pour ceux de moins de 8 ans, avec des ajustements pour les montants excédant 150 000 €. Cette structure fiscale vise à équilibrer l'attrait pour l'assurance-vie tout en maintenant une certaine progressivité.

Objectifs de cette leçon

Les objectifs de cette vidéo sont de :
- Expliquer les avantages fiscaux de l'assurance-vie.
- Clarifier les conditions et taux d'imposition des primes versées.
- Illustrer l'impact des réformes de 2017 sur la fiscalité des assurances-vie.

Prérequis pour cette leçon

Aucun prérequis spécifique n'est nécessaire, bien qu'une compréhension de base des produits financiers et de la fiscalité soit bénéfique.

Métiers concernés

Les professionnels tels que les conseillers financiers, les gestionnaires de patrimoine et les comptables peuvent bénéficier de cette vidéo pour mieux conseiller leurs clients sur les avantages fiscaux de l'assurance-vie.

Alternatives et ressources

Parmi les alternatives notables, le PEA (Plan d'Épargne en Actions) représente une autre option d'investissement avec un régime fiscal avantageux en France.
D’autres options incluent les comptes-titres ordinaires et les SCPI (Sociétés Civiles de Placement Immobilier).

Questions & Réponses

L'assurance-vie est populaire en France en raison de ses avantages fiscaux, notamment l'exonération des droits de succession pour les bénéficiaires.
Pour les primes versées après le 27 septembre 2017, les taux de prélèvement forfaitaire sont de 7,5% pour les contrats de plus de 8 ans et de 12,8% pour ceux de moins de 8 ans.
Le capital de l'assurance-vie échappe aux droits de succession car il est directement versé aux bénéficiaires sans transiter par le patrimoine du défunt.